电动物流/专用车平台（www.evpartner.com/zyc/）9月27日讯：9月27日,以“构建新能源汽车城配生态系统”为主题的2017中国新能源物流车城市配送高峰论坛在深圳大与酒店盛大举行。本次论坛由电动汽车资源网与深圳市新能源物流车辆应用推广中心共同举办,邀请到政府机构、车企、运营商、融资租赁机构、物流企业、配套企业代表等近500人参会交流。本次论坛旨在彻底打通新能源物流车从生产到应用各环节,帮助车企寻找运营商及用户,帮助运营商及用户挑选优质车辆,帮助企业解决资金问题,为各方充分匹配资源、架起沟通交流的桥梁。电动汽车资源网对本次论坛做全程报道。
27日上午共进行10场专业演讲,其中,湖北骆驼融资租赁有限公司总经理胡明朗做主题为“新能源汽车融资租赁”的演讲。电动汽车资源网整理主要演讲内容如下:
湖北骆驼融资租赁有限公司总经理胡明朗
一、融资租赁的定义及分类
融资租赁业务系指出出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁财产,提供给承租人使用,并向承租人收取租金的业务。是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬租赁。
融资租赁主要按两种方式分类:按管理部门分类和按主要资金来源分类。其中,按所属管理部门分类可分为归属银监会管理和归属商务部管理。
归属银监会管理的一般为金融租赁公司,其对股东的要求为(境内企业):(1)最近一年的营收入不得低于50亿元人民币;(2)最近两年连续盈利;(3)最近一年年末净资产率不低于30%;(4)主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上,并且要求注册资本最低为一亿元以及杠杆率资本充足率达8%。
归属于商务部管理的租赁公司有两种:外商投资融资租赁公司、内资融资试点融资租赁公司。
对于外商投资融资租赁公司对股东的要求有:(1)外国投资者的总资产不得低于500万美元;(2)高级管理人员应具有相应专业资质和不低于3年的从业经验,且要求注册资本不低于1000万美元以及对杠杆率要求风险资产一般不得超过净资产总额的10倍。
对于内资融资试点融资租赁公司,一般要求股东为内资企业,无其他特殊要求,设立时由各地商务主管部门推荐。此外,还要求注册资本不低于17000万元以及拥有风险资产(含担保余额)不超过资本总额10倍的杠杆率。
按主要资金来源分类可分为银行系、厂商系和独立第三方系。
对于银行系的定位一般指服务于特大型企业和项目单笔融资多为一亿以上的资金来源方,如工银租赁、民生金融租赁、交银金融租赁有限责任公司和建银租赁等资金来源。对厂商系资金来源的定位则是服务于母公司的特定销售对象,如深圳大洋电机融资租赁有限公司、富银融资租赁有限公司(杉杉股份旗下)、湖北骆驼融资租赁有限公司(骆驼集团旗下)等等。归属于独立第三方的资金提供方一般服务于非指定的对象。
融资租赁业务共含九种业务模式:国际租赁、创新类租赁、委托租赁、杠杆租赁、直接租赁、售后回租、经营租赁、联合租赁以及转租赁。其中以直接租赁、售后回租和经营租赁作为融资租赁的主要业务模式。
二、新能源汽车融资租赁的特性
新能源汽车的价格体系架设于三个基础之上:国家补贴、地方补贴和净车价。国家补贴一般由车厂负责,在现行政策形势下,能够垫资国补的车厂具有雄厚的实力,越来越多的车厂通过压款转嫁给三电、通过收取三万公里运营保证金转嫁给用户。地方补贴则是归属经销商和用户负责,属于地方政府信用,理论上来讲只要能进入小目录、能备案,就能获得地补。最后的净车价则是由用户负责,用户支付给车厂的时候,要特别注意性价比,不能只选择价格低的,否则会导致盈利困难。
新能源汽车融资租赁一般存在着四个问题:融资地补、车辆保值、盈利模式以及维保的担忧。对于融资地补,客户必须融资地补才能买车,但是现行地补的不确定性越来越大,因此融资地补必须要客户提供土地、房产等硬性担保措施。而在车辆保值方面,由于新能源汽车没有发达的二手车市场,当客户没有偿还能力的时候,出租人收车缺乏处置渠道,并且过户受到限制。在盈利模式这一块,由于某些客户大规模运用新能源汽车,却不是用于实用,而是为了资本运作,看似轰轰烈烈,实则没有盈利模式。最后在维保的问题上,因现行补贴政策的原因,很多客户偏向于选择价格低的产品,因此在使用的过程中容易出现大量的问题,从而无法盈利。
对于新能源汽车售后回租这方面的业务模式,骆驼租赁把服务企业分为两类,一类是可以支持的企业,另一类是必须反对的企业。
可以支持的企业有:(1)支持那些有一定规模应用新能源汽车经验的(有失败经验的更好)的企业;(2)支持车厂能担保地补,或者车厂、经销商负责地补的,或者是客户能支付30%首付的企业;(3)还支持有清晰盈利模式和具有一定实力进行产业转型的企业。
必须反对的企业有:(1)反对那些新能源汽车行业的新兵,并且抱有一夜暴富心态的企业;(2)反对投机取巧、谋补的、过度资本运作的,并且其心思并没有放在实际车辆运营上的企业;(3)不支持没有业内团队、盲目乐观、并且没有诚信的企业;(4)对于没有风控意识,一味求大,过度依赖政府支持的企业也会受到反对。
骆驼租赁将新能源汽车融资租赁和经营租赁分四个方面做出了对比。
两种租赁的定义。(1)融资租赁是在清租前属于出租人所有,清租后转移至承租人;占有权、收益权属于承租人;是属于以融物为形式的融资行为。(2)经营租赁是所有权、占有权、收益权都属于出租人,属于融物行为。
融资租赁和经营租赁的租期对比。(1)融资租赁一般以年为单位,且期限较长。如电动物流车一般为2-4年。而经营租赁的租期较为灵活,可以为分时、日租、月租、年租、长年租等。
租赁财税。(1)融资租赁在财税方面要求承租人作为固定资产入账并提取折旧,并且可以在租期内折旧完毕,所以可以加速折旧。在回租情况下,利息部分收增值税率6%,承租人不能抵扣。(2)经营租赁的要求则高一些,要求出租人做为固定资产入账,折旧不能短于税法规定期限。收租金增值税率17%。
租赁费用。(1)融资租赁在费用方面将保险、维修、保养费用划分给承租人负责,并且保险第一受益人为出租人。(2)而经营租赁一般为出租人负责保险、维修、保养,但是也可以约定是否包含在租金内。
对于新能源汽车租赁方面,银行按揭和融资租赁有以下区别。首先是融资的对象,银行按揭对于融资对象只能针对自然人客户展开,目前还没有真正意义上的法人按揭业务;而对于融资租赁,法人和自然人都能成为承租人。在办理时长上,两者也有所不同,银行按揭一般需要5-20个工作日,限于银行的信贷审批程序和不同银行办事效率的差别,最快的也需要5个工作日,最长则在15-30个工作日不等;相对而言,融资租赁所花费的时间则短得多,通常从融资租赁公司风控员到客户处,到审查完成,审批通过一般在3天左右。而在办理区域上,银行按揭目前只能在河北银行、湖北银行等地方性商业银行才能办理新能源汽车按揭业务;但融资租赁服务范围则广得多,只要有企业业务开展的地区都能办理。在还款方式上,相对于银行按揭的固定还款方式,并且只能余额递减、等租方式,融资租赁也更加灵活多变,可以等本等息、等本不等息、等租,甚至可以用前少后多等方式。最后是对资产归属的对比,银行按揭对于资产的判定名义上归个人所有,可以不受3万公里的约束,提前申领到补贴,但是难以上量,并且不能在公司提取折旧、报销维修保养保险费用,不能享受所得税优惠。而融资租赁承租人可以加速折旧,并且可以扣除费用,但是要受3万公里约束,可以规模购车。
三、新能源汽车回租业务融资流程
新能源汽车融资租赁公司基本业务的流程分为六步。首先是项目立项,业务部门与客户沟通好初步方案后进行初步调查,完成立项报告。接下来是资信评估,风险部根据业务部门调查情况从风险的角度出具专业意见供公司高管决策,并且根据项目金额采取分级授权制或评审会制。评估完成后会进行签约放款,由法律人员根据最终确定的审批条件起草租赁合同,交业务部门完成签约,合同签署完成后交资金部按合同付款。当客户获得资金后会进行一个商务运作流程,会将合同交商务部门执行,控制好执行过程中相关的物流、票据流、资金流等操作风险。在租赁物交付后交给资产部进入租金回收阶段,资产管理部做好租金回收工作,并定期巡查租赁物运行情况。当全部租金回收后会进行项目核销。
而回租和直租的业务流程也有所不同,回租业务跟直租业务首先都是需要承租人向出租人提供租赁申请递交材料,然后双方进行合同签订。完成两项流程之后,直租业务出租人向供货商购买车辆,并由供货商供货给承租人,承租人再支付租金给出租人。而回租在双方签订合同后,承租人向出租人转让设备,出租人支付设备款项,承租人按期支付租金。
新能源汽车直租行不通的原因主要有三个:一是道路运输许可证的限制,如果车辆登记在出租人名下,客户就可能为要使用的车辆办理道路运输许可证,尤其是客车。很多省的《道路运输许可条例》都有规定,承租人不得利用租赁汽车从事客运经营活动。其次是地补的申请,车辆登记在出租人名下,承租人无法获得地方补贴,也会因为没有车辆规模无法获得地方政府重视和支持。还有就是运营补贴的影响,公交车辆(通勤车辆)如果不是登记在公交公司名下,就无法申请运营补贴。
新能源汽车回租操作步骤分为四步:选车、买车、所有权转移、放款。
首先先选定运营所需车型,可以根据运营里程、气候特征、线路特点向车厂定制开发;厂商系融资租赁公司会要求所选车型搭载指定部件。
选完车后,会签订采购合同,支付车款有三种方式:1、承租人自筹资金完成车辆采购并上牌,然后融资款到位。2、承租人向车厂支付一部分定金,然后提车上牌,融资款到位后支付剩余车款。3、先签订融资租赁合同,出租人以合同保证金方式支付车辆定金,提车上牌后支付剩余融资款。
支付完毕后,通过再签订一次《买卖合同》,即将车辆所有权转移,会计准则和税法规定可以不开发票,不产生税收,仅视为一种融资方式。将来租金归还完毕,再将所有权转移至承租人名下,也一样不产生税收。期间并不产生过户行为,只是合同约定所有权转移,并且车辆上牌完毕后抵押给出租人,法律支持。
上牌完毕后,车辆抵押给出租人,即可放款给承租人,由承租人再根据合同支付给车厂。最多两次放款,第一次支付合同保证金(可起到车辆产生定金的作用),第二次在车辆登记上牌后。因为车辆回租定义就是先取得产权,再将车辆所有权出售换取资金,再租回使用。
新能源汽车回租融资五大优势要素。手续费低,只收取0.5-1.5%/年,弥补项目前期费用,根据项目调研难易度、风险大小一次性收取。租期长,一般为三电质保期60%-70%。如电动物流车可以做3-4年,电动公交车可以做5-6年。还款方式多,可以期末、期初,可以按月、季,可以年金法计算、递减法、等本等息法。也可以前少后多等等。利率适中,年化6%-9%,根据风险大小收取。保证金至少涵盖1-3期租金。
四、骆驼融资租赁简介
湖北骆驼融资租赁有限公司是骆驼集团有限公司的控股子公司,主要经营各类新能源汽车的和设备的融资租赁业务,承接新能源公交车、公务车、通勤车、物流车、旅游车、摆渡车等各类新能源汽车融资租赁业务。骆驼融资现与国内十余家新能源汽车生产厂家形成了紧密的战略合作关系,合作开发了许多新能源车型。现合作的整车厂有南京金龙、山东凯马、山东唐骏、东风旅行车、湖北新楚风等。
骆驼融资租赁公司现有的主打明星车型有凯马牌纯电动厢式运输车、扬子江牌纯电动厢式运输车、唐骏牌纯电动厢式运输车、新楚风牌纯电动厢式运输车。骆驼融资租赁公司利用集团公司自身生产的电池、电机、电控的核心技术优势,利用三电加租赁的商业模式,做到使客户安心用车,实惠购车,使整车厂家资金迅速回笼,使政府快速完成新能源汽车推广目标,使新能源汽车产业链条实现良性循环。
